Heel veel Nederlanders hebben het, heel weinig Nederlanders weten ervan: jaarruimte. Nu vraag je je waarschijnlijk af, wat is mijn jaarruimte? Ook jij hebt waarschijnlijk jaarruimte. Dat betekent goed nieuws en slechts nieuws. Het slechte nieuws: je bouwt hoogstwaarschijnlijk te weinig pensioen op, waardoor je later op een houtje moet bijten, en je loopt het risico om na jouw pensioen flink terug te vallen in inkomen.
Het goede nieuws: je kan er iets aan doen, door gebruik te maken van jouw jaarruimte. En dat levert je ook nog eens héél veel belastingvoordelen op. In dit artikel leggen we uit hoe dat werkt en hoe je achter jouw jaarruimte kan komen.
We snappen goed dat pensioen misschien niet het meest interessante onderwerp is om over na te denken, vooral niet als je nog jong bent. Echter loont het echt om al eens goed te kijken naar dit onderwerp, voordat je daadwerkelijk oud bent en de pensioenleeftijd bijna bereikt.
Alles over jaarruimte
In dit artikel bespreken we echt alles over jaarruimte. Wat het precies is, hoe je erachter komt wat jouw jaarruimte is en hoe je gebruik maakt van jaarruimte voor de fiscale belastingvoordelen. Wat je hierbij nodig hebt, is onder andere de factor A, we leggen je uit waar je deze kan vinden.
Ook bespreken we wat reserveringsruimte is en waar jij fiscaal voordelig aanvullend kan pensioensparen (of pensioenbeleggen) en door de fiscale gunstige regels, de belastingdienst hierbij kan laten meebetalen.
Aanvullend pensioen, staat beter of ook bekend als lijfrente. Als we het over een lijfrenterekening hebben in dit artikel, zijn dit alle vormen van aanvullend pensioenrekeningen, zowel spaar- als beleggingsrekeningen.
Heb je na het artikel toch nog vragen? Ik heb hiervoor gestudeerd (WFT Basis en WFT Vermogen) en ben meer dan 2 jaar fulltime werkzaam geweest bij een bank op de pensioen- en beleggen afdelingen. Stel je vragen in de reacties of stuur een persoonlijk bericht als je je daarbij fijner voelt. Laten we snel beginnen!
Wat is jaarruimte?
Wat is jaarruimte? Jaarruimte is wat je maximaal in een kalenderjaar kan storten op een speciale rekening waarmee je aanvullend spaart of belegt voor jouw eigen pensioen. Het grote verschil tussen aanvullend pensioen en normaal pensioen, is dat in het geval dat er iets met jou gebeurd, jouw nabestaande 100% van het door jouw opgebouwde kapitaal ontvangt en dus niet slechts een percentage. Heb je geen partner meer als je overlijdt? Dan ontvangen jouw kinderen 100% van het opgebouwde kapitaal.
Aan jouw jaarruimte is wel een maximum verbonden en dat is niet zomaar. Over het geld dat je stort, betaal je namelijk geen inkomstenbelasting. Dit maximum is onlangs flink verhoogd, met de Nieuwe Wet Pensioenen. Dit zorgt al snel voor 36,97% aan belastingvoordeel of zelfs 49,50% als jij meer dan € 75.518 per jaar verdient in 2024.
Enkele voorbeelden van Brand New Day maken het verschil met de verhoogde jaarruimte goed inzichtelijk.
De belastingdienst betaalt, als je gebruik maakt van jouw jaarruimte, mee aan jouw pensioenopbouw.. Jij legt als het ware dus bruto geld in (inkomen voor belasting) in plaats van netto geld (inkomen na belasting) op jouw lijfrenterekening.
Hiernaast blijft het saldo op jouw lijfrenterekening in box 1 (inkomen) en niet in box 3 (vermogen), je betaalt er dus géén vermogensrendementsheffing of vermogensbelasting over!
Voor niets gaat de zon op en aan deze royale voordelen kleven daarom wel wat voorwaarden. Zo moet je het geld op zo’n rekening ook écht voor jouw pensioen gebruiken. Dat wil zeggen: je laat het voor of na jouw pensioen in minimaal 5 jaar uitkeren en je kan het niet in een keer opnemen.
Bovendien betaal je alsnog belasting, wanneer je het opgebouwde bedrag laat uitkeren. Dit vaak wél tegen het lagere AOW-tarief van 19,17%, dit is namelijk het tarief in de eerste schrijf van box 1 belasting loon en inkomen.
Wanneer jij ook na jouw AOW nog veel inkomen in box 1 ontvangt, kan het zijn dat je over een gedeelte van dat inkomen, wel een hoger percentage aan belasting moet betalen. Dit komt in de praktijk niet vaak voor, omdat je natuurlijk stopt met werken als je met pensioen gaat.
Het doel is dan ook om tegen die tijd een extra inkomen te ontvangen uit box 3 vermogen, dat kan door te beleggen op normale rekeningen en met bijvoorbeeld dividenduitkeringen of vastgoedopbrengsten.
Hoe dan ook, door nu jouw jaarruimte te benutten, ontvang je nu een hoop belastingvoordelen en later een goed pensioen.
Met een lijfrenterekening mag je trouwens, als je eerder met pensioen wilt, ook al eerder starten met uitkeren. Om dit te kunnen doen heb je wel een flinke pensioenpot nodig, en is het dus van belang dat jij al vroeg begint met inleggen.
Als je wilt mag je 10 jaar voordat je jouw AOW-datum bereikt, al starten met het uitkeren. Dat houdt in dat jij, al lekker op jonge leeftijd, een balletje kan gaan slaan op de golfbaan! Financial Independence, Retire Early right.
Wil je voor jouw officiële pensioendatum starten met uitkeren, dan zit hier de voorwaarde aan dat je jouw aanvullend pensioen in minimaal 20 jaar + het aantal jaren voor de AOW-leeftijd laat uitkeren. Dit noemen we een ‘levenslange’ uitkering, wat betekent een lijfrenteuikering met een looptijd van 20 tot 30 jaar.
Jaarruimte benutten
Je kan de jaarruimte benutten door geld te storten op een lijfrenterekening, voor aanvullend pensioen. Aan het einde van dit artikel benoemen we twee partijen waarbij je dit tegen de laagste kosten kan doen. Door de kosten laag te houden, houd je uiteindelijk meer rendement over, vooral op de lange termijn wordt dit effect alleen maar groter.
Het is belangrijk dat wat jij stort op een lijfrenterekening, binnen de jaarruimte blijft. Want dan mag je dit bedrag aftrekken van jouw inkomen bij de aangifte inkomstenbelasting. Hiermee verlaag je direct jouw belastingdruk in box 1, omdat jouw belastbaar inkomen met hetzelfde bedrag daalt als het bedrag wat je stort op een lijfrenterekening. Je bent dus over een lager belastbaar inkomen belasting verschuldigd.
Wanneer je een aantal jaren minder of geen gebruik hebt gemaakt van jouw jaarruimte, kan je nog de jaarruimte van voorgaande 10 jaren gebruiken, het totaal van de gemist jaarruimte heet de reserveringsruimte.
Op deze manier kan jij op jaren waarin je net iets minder omzet maakt, of minder loon overhoudt, in andere jaren wanneer je meer overhoudt, weer wat meer jaarruimte storten op een speciale lijfrenterekening en alsnog genieten van de belastingvoordelen.
Dus wat is mijn jaarruimte? Laten we kijken hoe je jouw jaaruimte kan berekenen.
Wat is mijn jaarruimte? Jaarruimte berekenen
Je jaarruimte berekenen is een stuk simpeler dan dat je denkt. Je hebt slechts een aantal gegevens nodig. Welke gegevens je precies nodig hebt, is afhankelijk van of jij in loondienst werkt, een zzp-er bent, of een combinatie van beide.
Zie hieronder mijn jaarruimte over het jaar 2021, waarin ik zowel werknemer als zzp-er ben geweest:
Zoals je kan zien bouwde ik in loondienst al flink te weinig pensioen op via de verplichte pensioenregeling van mijn oude werkgever. Door zelf nog voor aanvullend pensioen te beleggen of sparen, zorg je ervoor dat je op latere leeftijd, nog steeds genoeg inkomen ontvangt en niet op een houtje hoeft te bijten.
Als zelfstandig ondernemer bouw je natuurlijk helemaal geen verplicht pensioen meer op. Je factor A is dan ook 0 en de jaarruimte een stuk hoger.
Hiernaast heb je met aanvullend pensioen opbouwen, veel meer keuze en mogelijkheden dan je hebt via de verplichte pensioenregeling van jouw werkgever. Vaak in jouw CAO vastgelegd, bij welke partij jouw pensioen opgebouwd moet worden. Deze partijen staan er om bekend om hoge kosten te rekenen en weinig rendement op te leveren.
Bij bijvoorbeeld
Of op een lijfrenterekening bij bijvoorbeeld
Bekijk mijn ervaringen en mijn rekening pensioenbeleggen bij Brand New Day in de uitgebreide Brand New Day review.
Wat is de Factor A pensioen?
De Factor A pensioen is het bedrag dat je in een bepaald kalenderjaar aan pensioen hebt opgebouwd bij jouw werkgever. Je hebt de Factor A uit het vorige jaar nodig voor het berekenen van jouw jaarruimte van dit jaar.
Wil je dus weten wat jouw jaarruimte van 2024 is? Dan heb je de Factor A van 2023 nodig. In het voorbeeld hierboven zie je dat ik zelf een factor A heb van slechts 83 in 2021. In 2022 en 2023 is de Factor A voor mij 0.
Waar vind ik Factor A in mijn pensioenoverzicht?
De Factor A pensioen over vorig jaar kan je vinden in het Uniform Pensioen Overzicht (UPO). Het UPO ontvang je van het pensioenfonds waarbij je via jouw werkgever zit aangesloten.
In de meeste UPO’en staat de Factor A helemaal op het einde, op de laatste bladzijde. Je kan ook eenvoudig op de laptop of computer, zoeken met CTRL + F en dan Factor A intypen.
Je rondt het getal altijd af in jouw voordeel, wanneer het gaat om cijfers die te maken hebben met belastingen. Ook als ik € 83,51 had gehad als Factor A, had ik hem mogen afronden naar € 83 , omdat dat inhoudt dat ik meer lijfrente mag aftrekken, wat in mijn voordeel is.
Je krijgt over je UPO normaal gesproken een automatisch bericht, wanneer het nieuwe overzicht voor jou klaar staat. Tegenwoordig kan je ook echter bijna overal eenvoudig inloggen bij jouw pensioenfonds en het document daar downloaden!
Had je in 2023 geen werkgever? Dan heb je ook geen UPO nodig en vul je bij het berekenen van jouw jaarruimte bij Pensioenaangroei of Factor A 2023 het getal 0 in.
Had je meerdere werkgevers? Dan heb je het UPO van elke werkgever nodig en tel je het totaal van de verschillende factor A’s bij elkaar op. Je kan altijd voor het totaal overzicht van jouw opgebouwde pensioen naar https://www.mijnpensioenoverzicht.nl/.
Tot wanneer mag ik jaarruimte storten?
Je mag jouw jaarruimte van een fiscaal jaar storten tot en met 31 december van dat jaar. Als de storting voor het einde van het jaar op de pensioenrekening staat, dan is dit helemaal in orde. Kan je geen aankoop meer doen, bijvoorbeeld omdat de beurs niet open is in het weekend? Dat is geen probleem en maakt voor de belastingdienst niet uit.
Reserveringsruimte
Wat nou als je al heel lang te weinig pensioen opbouwt en nooit jouw jaarruimte hebt benut? Dan heb je geluk!
Je mag namelijk van de belastingdienst nog profiteren van de belastingvoordelen van jouw jaarruimte van de afgelopen 10 jaar!
Reserveringsruimte is in dit geval echt ideaal, vooral als je zzp-er bent of werkt in het MKB. Je kan hiermee namelijk in jaren dat het wat minder gaat, wat minder inleggen. Tegelijkertijd kan je in jaren dan het juist beter gaat, wat meer inleggen en gebruik maken van je reserveringsruimte.
In de praktijk zien we helaas dat veel mensen pas rond hun 65ste opeens maximaal gebruik gaan maken van hun reserveringsruimte, dat is zonde omdat je jouw inleg dan weinig tijd geeft om te renderen en te compounden.
Hiernaast kunnen zij dan maar over een klein gedeelte van hun leven, gebruik maken van de belastingvoordelen en is de kans dat je in de hoogste schijf van inkomen (49,5%) zit, kleiner dan wanneer je op middelbare leeftijd bent.
Wil je profiteren van jouw jaar- of reserveringsruimte?
Dan moet je nu actie ondernemen! Een lijfrenterekening openen, je jaarruimte berekenen, geld storten en op jouw volgende belastingaangifte aangeven hoeveel je hebt ingelegd op jouw lijfrenterekening(en). Vervolgens krijg jij vanzelf een groot gedeelte terug van de belastingdienst, of hoef je minder belasting af te dragen als je dit nog niet had gedaan (voor ondernemers).
Je kan dit soort speciale pensioenrekeningen bij verschillende partijen openen. Wij hebben twee partijen voor je geselecteerd, met de laagste kosten.
Bekijk
Beide partijen hebben veel keuze qua beleggingen en informatie over hoe het precies werkt en de tools om eenvoudig jouw jaarruimte (en reserveringsruimte) te berekenen!
Check ook de voorbeelden op Instagram. Hier deel ik regelmatig posts met uitleg over pensioenbeleggen en de huidige stand van mijn pensioenrekeningen.
Kan jij het niet voor mij regelen?
Ik kan het niet voor jou regelen. Wel kan ik jou erbij helpen en je vragen over dit onderwerp beantwoorden, aangezien ik veel kennis heb over dit onderwerp en ook mijn vermogensadviseur diploma (WFT’s). Sinds eind 2023 geef ik ook 1-op-1 begeleiding bij beleggen, meer informatie lees je hier.
Lees meer artikelen over lijfrente en aanvullend pensioen. Eerder met pensioen kan ook nadelen met zich meebrengen, lees er meer over in nadelen vervroegd pensioen.
Ik ben al gepensioneerd, heb nooit pensioen opgebouwd. kan ik hier ook van profiteren?
Je kan het uitkeren van aanvullend pensioen uitstellen tot 31 december, 5 jaar na jouw AOW. Je zou dus nog tot die tijd hiervan kunnen profiteren. Wel zitten de meeste voordelen in het feit dat je meer belasting betaalt voor de AOW dan na de AOW.
Bedankt voor de uitleg! In hoeverre ben jij ervan overtuigd dat de regels niet in ons nadeel gaan veranderen in de komende tijd?
Zoals het 10 jaar voor de AOW leeftijd mogen starten met uitkeren, het belastingtarief bij het uitkeren of het aftrekken van de inkomstenbelasting?
Dat is natuurlijk lastig te zeggen. Ik verwacht niet dat ze er veel in wijzigen, vooral nu ieder straks zijn eigen pensioenpotje heeft en zelf verantwoordelijk wordt gesteld. In de afgelopen jaren dalen juist de belastingtarieven steeds met enkele procentpunten, terwijl de hoogtes van de schijven stijgen.