Belastingaangifte 2025: Belasting op aandelen en crypto

Belastingaangifte 2025: Belasting op aandelen en crypto

Je kunt weer belastingaangifte doen over het jaar 2025. Er is een hoop veranderd vergeleken met voorgaande jaren, waardoor het handig is om een gids te hebben om te begrijpen hoe je je belastingaangifte precies in moet vullen. Beleggen en de belastingaangifte doen kan voor nieuwe beleggers soms spannend zijn. Zo is het onduidelijk of er belasting op aandelen en crypto zit of dat er belasting over vermogen moet worden betaald.

Ook is er veel onduidelijkheid ontstaan over bijvoorbeeld belasting en crypto minen/staking. Met behulp van dit artikel weet je straks wel precies hoe het zit. Voor dit artikel maken we gebruik van officiële bronnen: van de Belastingdienst en kennis vanuit de WFT’s Basis en Vermogen.

Tip: je kunt dit artikel ook opslaan in je favorieten, dan kun je het artikel erbij pakken wanneer je je belastingaangifte gaat doen! Doe je je belastingaangifte voor 1 april? Dan ontvang je voor 1 juli bericht. Doe je je belastingaangifte voor 1 mei, dan ontvang je later bericht.

Laatste update: 24 april 2026 – artikel aangepast voor de belastingaangifte 2025 voor crypto en aandelen. Het artikel wordt in maart aangepast voor de belastingaangifte 2026.

Belasting op aandelen en crypto

Crypto hoort net als aandelen en beleggingsfondsen tot je beleggingen in box 3. Dit wordt dus bestempeld als vermogen. De waarde van je crypto en aandelen, die van belang is, is de waarde op 1 januari 2025. Je kan de koers gebruiken van het handelsplatform waar je beleggingen staan. 1 januari 2025 is de peildatum waarop je je eigen vermogen vaststelt.

Voor de belastingaangifte over 2025, gebruik je dus de waarde van je crypto, aandelen en beleggingsfondsen op 1 januari 2025 en niet de waarde op 1 januari 2026. Dit is erg belangrijk om te onthouden. Maar ga je belasting betalen over je vermogen? Daar komen we later in dit artikel op terug.

Waarom belastingaangifte doen?

Het kan zijn dat jij over je vermogen belasting moet betalen. Hiernaast kan het ook zo zijn dat jij een gedeelte van je betaalde dividendbelasting terugkrijgt! Hoe dan ook is het altijd verstandig om je aangifte te doen, dan weet je wat je te wachten staat. In veel gevallen krijg je als je in loondienst werkt of student met een bijbaan bent, nog geld terug ook. Let op: belastingaangifte doen is in Nederland verplicht.

Je bent als Nederlandse burger verplicht om je belastingaangifte naar waarheid in te vullen. Gegevens achterhouden voor de Belastingdienst is niet verstandig en kan leiden tot naheffingen of zelfs een boete; dit raden we dus af. Je kunt dan een boete krijgen van 100% van de verschuldigde belasting.

De kans is echter groot dat je ondanks belasting op rendement nog niet hoeft te betalen omdat je totale vermogen nog niet hoog genoeg is.

Wat valt er onder vermogen?

Onder je vermogen vallen je bezittingen (zowel uit sparen als beleggen) min je schulden. Mocht je schulden hebben, dan worden deze eventueel afgetrokken van je vermogen. De dingen die onder je eigen vermogen vallen zijn:

• Spaargeld
• Beleggingen
• Cryptovaluta
• Een tweede woning
• Ondernemingsvermogen

Eventueel, omdat er voor schulden een schuldendrempel geldt. De schuldendrempel ligt voor 2025 op € 3.800 per persoon (€ 7.600 voor partners). Dit houdt in dat als je schuld lager is, deze niet kan worden afgetrokken van je vermogen. Met een fiscaal partner worden de schulden dus verdubbeld. Het is altijd goed om te checken of je te maken hebt met de schuldendrempel of niet.

Lees op de website van de Belastingdienst welke schulden je mag aftrekken van je vermogen.

Belasting op aandelen en crypto: Heffingsvrij vermogen 2025

Voorheen ging je in Nederland pas betalen wanneer je vermogen hoger was dan een bepaald bedrag; dit bedrag wordt ook wel het heffingsvrij vermogen genoemd. Met een fiscaal partner wordt je heffingsvrij vermogen, net als je schuldendrempel, verdubbeld!

Voor je belastingaangifte over 2025 geldt een heffingsvrij vermogen van € 57.684 per persoon. Voor fiscale partners samen is dit het dubbele: € 115.368.

Volgens de oude manier zou dit betekenen dat als je op 1 januari 2025 meer dan 57.684 euro aan vermogen had, je belasting moet betalen over jouw vermogen – in box 3. De Belastingdienst is met een nieuwe ‘box 3-inkomen’-methode gekomen.

Belastingpercentages box 3-inkomen 2025

Wat voor jou fijn is om te weten: dit hoef je niet zelf uit te rekenen. De belasting doet dit voor jou; jou belasting laten betalen maken ze natuurlijk nooit lastig. Het enige wat je zelf hoeft te doen, is de juiste bedragen invullen. Mocht je toch de percentages en de rekenmethode erachter willen weten, hier is het overzicht:

Het is hier vooral belangrijk om te kijken naar het percentage van 5,88% voor beleggingen in 2025.

En zo bereken je jouw box 3-inkomen in 2025 met de nieuwe methode:

• Gebruik de fictieve rendementspercentages 2025 die we hierboven noemen om het rendement per soort vermogen op 1 januari uit te rekenen.
• Het rendement van bank- en spaartegoeden en contant geld (1,37% x banktegoeden) tel je op bij het rendement van beleggingen (5,88% x belegd vermogen) en andere bezittingen.
•  Het totaal verminder je met het rendement op de aftrekbare schulden, als je deze hebt (2,70% x aftrekbare schulden). 
• Daarnaast bereken je je vermogen. Dus je bezittingen min je schulden. Bij schulden eerst de schuldendrempel aftrekken. Wat overblijft aan vermogen is je rendementsgrondslag.
• Je vermogen verminder je met het heffingsvrij vermogen; dan heb je je grondslag sparen en beleggen. Je mag de grondslag verdelen als je een fiscaal partner hebt.
• Je deelt je grondslag sparen en beleggen door de rendementsgrondslag en vermenigvuldigt dit met 100. Rond af op 2 decimalen achter de komma. Dit percentage is jouw aandeel in de rendementsgrondslag.
• Je vermenigvuldigt je belastbaar rendement met dit percentage. De uitkomst is jouw box 3-inkomen en ze noemen dit ook wel jouw voordeel uit sparen en beleggen.
• Vervolgens betaal je over dit box-3 inkomen 36% belasting. Dit percentage is ongewijzigd vergeleken met vorig jaar.

Om het allemaal samen te vatten: voorheen betaalde je over jouw vermogen (bezittingen – schulden) minus het heffingsvrij vermogen (57.684 euro per belastingplichtige). Dit was dan jouw vermogensgrondslag sparen en beleggen oftewel het belastbaar box 3-vermogen.

Sinds 2022 wordt het vermogen opgedeeld in spaargeld en beleggingen/andere bezittingen. Beide met hun eigen fictieve rendementspercentages. Vervolgens moet je hier wat formules op loslaten. Kom je uit op je box 3-inkomen en doe je dit maal 36% belastingheffing, wat je dan overhoudt is het bedrag aan belasting dat je bent verschuldigd.

Belastingpercentages box3-inkomen 2025

In 2025 worden andere belastingpercentages voor box3-inkomen gebruikt dan in 2024. Daarom hebben we ze hieronder op een rijtje gezet:

• Banktegoeden: 1,37% (hoger dan wat de meeste mensen aan rente krijgen).
• Schulden 2,70%
• Overig bezit: 5,88%

Mocht dit nog veranderen, hoor je dat van ons.

Voor je belastingaangifte over 2025 geldt een heffingsvrij vermogen van € 57.684 per persoon. Voor fiscale partners samen is dit het dubbele: € 115.368.

Wat heb je nodig voor je belastingaangifte over aandelen en crypto?

Om belastingaangifte te doen heb je toegang nodig tot je DigiD en jaaroverzichten van partijen waar je vermogen hebt staan. Dit kunnen banken en beleggingsinstellingen zijn. Meestal krijg je rond eind februari bericht dat je jaaroverzicht klaar staat.

Soms krijg je geen jaaroverzicht. In dat geval moet je zelf achterhalen wat de waarde van jouw beleggingen was op 1 januari 2025. Hierbij kun je gebruikmaken van het handelsplatform of anders de waarde die Google aangeeft. Het beste is om een portfolio-tracker te gebruiken, zodat je altijd bijhoudt hoeveel je vermogen is.

Rekenvoorbeeld: hoeveel belasting betaal je in box 3?

Hoeveel belasting betaal je in box 3 als je het in een voorbeeld zet? Stel je hebt te maken met Sharon. Zij heeft geen partner en heeft op 1 januari 2025 het volgende vermogen:

• Spaargeld: € 20.000
• Beleggingen (ETF’s): € 50.000
• Schulden: € 0

Dit betekent dat haar totale vermogen dus € 70.000 is, maar hoeveel belasting moet Sharon dan echt betalen?

Stap 1: Het fictieve rendement berekenen open aandelen en crypto

Als eerste moeten we het fictieve rendement berekenen. De Belastingdienst berekent eerst de opbrengst van haar vermogen aan de hand van vaste percentages voor 2025:

• Rendement spaargeld: € 20.000 x 1,37% = € 274
• Rendement beleggingen: € 50.000 x 5,88% = € 2.940
• Lisa’s totale (fictieve) rendement is: € 274 + € 2.940 = € 3.214

Stap 2: De grondslag bepalen

Nu we weten wat het fictieve rendement is, kijken we naar het daadwerkelijke belastbare vermogen. In 2025 heb je namelijk € 57.684 aan heffingsvrij vermogen:

Haar vermogen boven de vrijstelling is: € 70.000 – € 57.684 = € 12.316.

Dit bedrag noemen we de grondslag sparen en beleggen.

Stap 3: Haar aandeel in het vermogen berekenen

Nu moeten we berekenen wat Sharons daadwerkelijke vermogen is dat belast wordt. Dan moeten we de volgende berekening gebruiken: (Grondslag sparen en beleggen / Totale vermogen) x 100.

(€ 12.316 / € 70.000) x 100 = 17,59%.

Stap 4: Het box 3-inkomen berekenen

We hebben berekend dat er dus 17,59% van haar vermogen daadwerkelijk belast wordt. Dit percentage passen we toe op het totale rendement dat we in stap 1 hebben berekend.

Box 3-inkomen: € 3.214 x 17,59% = € 565,34.

Dit is haar voordeel uit sparen en beleggen.

Stap 5: De uiteindelijke belasting berekenen

Nu kunnen we de daadwerkelijke belasting berekenen die Sharon moet gaan betalen. In 2025 gaat dit om 36% over die € 565,34.

Te betalen belasting: € 565,34 x 36% = € 203,52.

Ook al heeft Sharon dus een vermogen van € 70.000, ze betaalt alsnog maar € 203 aan belasting.

DEGIRO belastingaangifte

De belastingaangifte en DEGIRO. Banken en beleggingsinstellingen zoals DEGIRO vullen in de meeste gevallen de informatie voor jou in. Je krijgt vanaf eind februari 2026 een jaaroverzicht waarmee je eenvoudig kunt controleren of alles klopt. Persoonlijk heb ik hem al ontvangen; je vindt hem bij DEGIRO terug bij documenten.

Op het jaaroverzicht zie je onder andere je vermogen aan het begin en het einde van het jaar, maar ook hoeveel netto en bruto dividend je hebt ontvangen. Let vooral goed op met het dividend, omdat je hier als belegger nog weleens wat terug kan krijgen!

Kleine tip: sla je jaaroverzichten altijd op, op je eigen computer of in je eigen cloud. De Belastingdienst wil nog weleens jaren later bewijs opvragen, over bijvoorbeeld wel of niet afgetrokken premies en ontvangen loon of dividend.

Als jouw beleggingsinstelling of bank dan bijvoorbeeld niet meer bestaat, sta je met lege handen. Helaas komt dit maar al te vaak voor en dien je zelf jouw gelijk te kunnen bewijzen.

Trading212 belastingaangifte

De belastingaangifte en Trading212. Ook Trading212 geeft de waarde van jouw beleggingsrekening meestal netjes door aan de belastingaangifte. Het jaaroverzicht vind je in je account bij documenten. Hierop staan al jouw trades, open posities en ontvangen dividenden per land. Ook geven ze aan hoeveel dividendbelasting ze per land voor jou hebben ingehouden.

In sommige gevallen houden ze meer in dan nodig en kun je wat er te veel is betaald terugkrijgen via de belastingaangifte. Je hoeft hiervoor enkel alles goed te controleren of in te vullen. Bewaar ook het jaaroverzicht van Trading212 op jouw computer of print deze uit voor de zekerheid.

Dividend en belasting

Te veel betaalde dividenden kun je vaak terugvragen via de aangifte inkomstenbelasting. In Nederland heb je namelijk 15% dividendbelasting, terwijl dit in de VS 30% is. Het kan dus zijn dat er te veel dividendbelasting is ingehouden, vooral als je belegt in Amerikaanse bedrijven of ETF’s.

In sommige gevallen is dit al correct voor je ingehouden door je broker. Het is dus belangrijk om te controleren hoeveel dividend je hebt ontvangen en of hier al belasting over is betaald.

Beleg je via DEGIRO? Dan heb je waarschijnlijk het W-8BEN–formulier ingevuld en zorgen ze ervoor dat er niet te veel belasting wordt ingehouden. Nog niet gedaan? Lees hier alles over het W-8BEN-formulier. Bij veel andere brokers heb je ook de mogelijkheid om dit of een vergelijkbaar formulier in te vullen. We raden je aan om dit altijd te doen, want dan ontvang je sneller een groter gedeelte van het dividend waar je recht op hebt en kun je dit sneller herinvesteren!

Meer over dividendbelasting in het uitgebreide artikel.

Beleggen met belastingvoordeel

In sommige gevallen kun je beleggen met belastingvoordeel. Er zijn twee manieren om hiervan te profiteren.

1. Sparen of beleggen voor aanvullend pensioen. Ook wel extra pensioen opbouwen, is de meest voorkomende manier. Bij deze manier betaalt de Belastingdienst mee aan jouw pensioen!
2. Een andere optie is belastingvoordeel vanwege groene beleggingen. Groene beleggingen hebben namelijk een aparte vrijstelling. Dit is zeker interessant wanneer je belasting gaat betalen over je vermogen.

Bekijk op de website van de RVO welke banken groene beleggingen of groene spaartegoeden aanbieden. Helaas is deze lijst erg beperkt en kan deze, naar onze mening, wel een keer worden aangevuld. Dit zou er naar onze mening voor kunnen zorgen dat beleggers meer stimulans krijgen om een steentje bij te dragen tegen de klimaatcrisis.

Mining en belasting

Over dit onderwerp is er de laatste jaren veel onduidelijkheid geschept, onder andere door bronnen vanuit de overheid. Er circuleren online veel misvattingen en verouderde regels over crypto mining, die niet altijd up-to-date zijn met de huidige regelgeving.

Geef crypto’s op bij overige bezittingen

Crypto’s of bitcoins vallen onder ‘overige bezittingen’. Als je aangifte doet, vink dan het vakje aan bij ‘Cryptobezittingen (bijvoorbeeld bitcoins of NFT’s)’. Je betaalt in 2025 dus 5,88% fictief rendement over jouw vermogen in cryptovaluta.

Wat betreft mining en belasting zijn er twee situaties waarin je kunt zitten.

Situatie 1: Cryptovaluta minen als particulier

Voor het minen van cryptovaluta is veel computercapaciteit nodig. De Belastingdienst gaat ervan uit dat de kosten die daarmee samenhangen vaak zo hoog zijn, dat er niet snel sprake zal zijn van een voordeel. Echter, het lijkt ons dat je niet gaat minen mits dit je iets oplevert.

In eerste instantie zegt de Belastingdienst dat je de opbrengst van het minen zelf niet hoeft aan te geven. Vervolgens zeggen ze dat als je opbrengst hoger is dan je kosten, dit wel moet. Als particulier dien je dit dan aan te geven onder “inkomsten uit overig werk” of “winst uit onderneming”, afhankelijk van wat voor jou toepasselijk is.

Je betaalt als particulier of onderneming enkel belasting over je winst en niet over je omzet; de kosten van het minen kun je dus van het inkomen aftrekken.

Situatie 2: Cryptovaluta minen als B.V.

Cryptovaluta minen als B.V. ligt net iets anders. Zowel de kosten als de inkomsten vallen binnen je onderneming. De resultaten van het minen (en handelen) komen tot uitdrukking in je winst- en verliesrekening en worden belast zoals al je inkomen vanuit je onderneming.

Staking en belasting

Over gemaakt rendement betaal je fictieve belasting, zo ook over rendement (waardegroei) uit staking.

Weet je niet wat staking is? Crypto staken is rente of rendement krijgen over het vastzetten van cryptovaluta. Lees er meer over in het artikel crypto staken uitleg; hoe, wat en waar?

Op dit moment betaal je als je passief inkomen verdient met crypto, bijvoorbeeld door crypto te staken voor rente dus belasting. Vroeger was dit nog niet echt duidelijk en ook niet inzichtelijk voor de belastingdienst. Maar zoals verwacht, er komt steeds meer regulering rondom cryptovaluta, handelsplatformen en staking.

Belasting op aandelen en crypto

Dit was het artikel “belasting op aandelen en crypto”. Heb jij een ingewikkelde situatie die we in dit artikel niet hebben behandeld of ben je nog niet zeker over hoe je je belastingaangifte moet doen? Neem dan contact op met een belastingadviseur of de belastingdienst.

Je hebt tot 1 mei om je belastingaangifte te doen. Wil je de volgende keer een stuk makkelijker je belastingaangifte doen? Gebruik dan een portfoliotracker van bijvoorbeeld Delta. Op die manier kan jij zo goed je eigen vermogen bijhouden!

Op de hoogte blijven van nieuwe artikelen? Volg of like dan dejongebelegger op Facebook of Instagram.

Veelgestelde vragen belastingaangifte 2025