Box 3 berekenen 2026 belasting

Box 3 berekenen: uitleg box 3 belasting berekening 2026

Met een box 3 calculator kun je eenvoudig berekenen hoeveel box 3-belasting je in 2026 ongeveer moet betalen over je spaargeld, beleggingen en andere bezittingen. De berekening houdt rekening met het heffingsvrije vermogen, de verschillende forfaitaire rendementen en eventuele schulden in box 3. Hierdoor krijg je snel een indicatie van de belasting die je over je vermogen betaalt. De tool is zowel te gebruiken als box 3 calculator als om zelf je box 3-belasting te berekenen. Zijn niet alle functies van de box 3 calculator duidelijk? Hieronder leggen we uit hoe de berekening werkt. Let op: deze rekenhulp is bedoeld als indicatie en vervangt geen belastingaangifte of fiscaal advies.

Lees ook meer over de Box 3 belasting 2028.

Spaargeld en banktegoeden

Hier vul je het bedrag in dat je op je spaarrekeningen en andere banktegoeden hebt staan. Voor 2026 wordt voor banktegoeden gerekend met een forfaitair rendement van 1,28%. Dit percentage is voorlopig en kan later nog worden aangepast.

Heb je bijvoorbeeld €50.000 aan spaargeld? Dan wordt voor de forfaitaire berekening niet uitgegaan van hetzelfde rendement als bij beleggingen. Spaargeld heeft namelijk een afzonderlijk forfaitair rendementspercentage.

Beleggingen en overige bezittingen

Hier vul je de waarde van je beleggingen en overige bezittingen in. Denk bijvoorbeeld aan aandelen, ETF’s, obligaties, crypto en andere bezittingen die in box 3 vallen.

Voor 2026 wordt voor overige bezittingen gerekend met een forfaitair rendement van 6,00%. Dit percentage is voor 2026 definitief vastgesteld.

Heb je bijvoorbeeld €100.000 aan beleggingen? Dan wordt in de forfaitaire berekening gerekend met een rendement van €6.000. Dit betekent niet dat je daadwerkelijk €6.000 rendement hebt gemaakt, maar dat dit het rendement is waarmee voor de box 3-berekening wordt gerekend.

Schulden in box 3

Heb je schulden die in box 3 vallen? Dan kun je deze hier invullen. Niet het volledige bedrag van een schuld is automatisch aftrekbaar. Er geldt namelijk een schuldendrempel.

In 2026 bedraagt de schuldendrempel €3.800 per persoon. Heb je een fiscale partner, dan bedraagt de gezamenlijke drempel €7.600.

Heb je bijvoorbeeld €10.000 aan box 3-schulden en geen fiscale partner? Dan wordt in deze berekening €3.800 als drempel aangehouden en blijft €6.200 over als aftrekbare schuld.

Fiscale partner

Heb je een fiscale partner? Dan kun je dit aanvinken in de calculator. Het heffingsvrije vermogen wordt dan verdubbeld. In 2026 bedraagt het heffingsvrije vermogen €59.357 per persoon en €118.714 voor fiscale partners samen.

Ook de schuldendrempel wordt bij fiscale partners verdubbeld naar €7.600.

De manier waarop je vermogen en schulden tussen fiscale partners worden toegerekend kan invloed hebben op de uiteindelijke aangifte. Deze calculator is daarom vooral bedoeld om een goede indicatie te geven.

Heffingsvrij vermogen

Het heffingsvrije vermogen is het gedeelte van je vermogen waarover je geen box 3-belasting betaalt. In 2026 is dit €59.357 per persoon.

Heb je bijvoorbeeld een rendementsgrondslag die lager is dan je heffingsvrije vermogen? Dan betaal je op basis van de forfaitaire berekening geen box 3-belasting.

Heb je meer vermogen dan het heffingsvrije bedrag? Dan wordt alleen het gedeelte boven het heffingsvrije vermogen meegenomen in de berekening.

Forfaitair rendement

Voor de berekening van box 3 wordt onderscheid gemaakt tussen verschillende soorten vermogen. Spaargeld heeft in 2026 een forfaitair rendement van 1,28%, terwijl voor beleggingen en overige bezittingen wordt gerekend met 6,00%.

Voor schulden geldt in 2026 een forfaitair rendement van 2,70%. Dit wordt gebruikt om het rendement op aftrekbare schulden in mindering te brengen.

Je betaalt dus niet simpelweg 36% belasting over je volledige vermogen. Eerst wordt het forfaitaire rendement berekend en vervolgens wordt bepaald welk gedeelte daarvan belast wordt.

Voorlopige percentages

In de loop van het voorafgaande jaar of rond de start van het belastingjaar bekendgemaakt (voor 2026 zijn deze bijvoorbeeld al in de aanloop vastgesteld op 1,28% voor spaargeld en 2,70% voor schulden). Deze voorlopige percentages worden pas begin van het jaar volgend op het belastingjaar definitief berekend en vastgesteld, omdat het werkelijke rendement en de definitieve cijfers van dat jaar dan pas bekend zijn.

Geschatte box 3-belasting

De calculator gebruikt je spaargeld, beleggingen en eventuele schulden om je geschatte box 3-belasting te berekenen. Vervolgens wordt rekening gehouden met het heffingsvrije vermogen.

Het belastingtarief in box 3 bedraagt in 2026 36%. Dit tarief wordt toegepast op het berekende box 3-inkomen en dus niet rechtstreeks op je volledige vermogen.

Naast het geschatte belastingbedrag laten we ook zien welk percentage van je totale bezittingen dit ongeveer vertegenwoordigt. Hierdoor krijg je een beter beeld van de effectieve belastingdruk op je vermogen.

Tegenbewijsregeling en werkelijk rendement

Het forfaitaire rendement is niet altijd hetzelfde als het rendement dat je daadwerkelijk hebt behaald. Als je werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement, kan de tegenbewijsregeling relevant zijn.

Onder voorwaarden kun je in je aangifte je werkelijke rendement doorgeven. Als dit lager uitvalt dan het forfaitaire rendement, kan dit leiden tot een lagere box 3-belasting.

De berekening van het werkelijke rendement is anders dan de forfaitaire berekening en kan onder andere afhankelijk zijn van de waardeontwikkeling van je bezittingen en het daadwerkelijk ontvangen rendement. Onze calculator berekent daarom uitsluitend een indicatie op basis van de forfaitaire methode voor 2026.

Tip van ons

Sla deze pagina op in je favorieten als je regelmatig je box 3-belasting wilt berekenen. Je kunt de berekening eenvoudig opnieuw maken wanneer je vermogen verandert, bijvoorbeeld wanneer je meer gaat sparen, extra beleggingen koopt of een deel van je vermogen verkoopt.

Zo krijg je snel inzicht in hoeveel box 3-belasting je ongeveer kunt verwachten en wat de invloed van je vermogen op je belastingdruk is.

Belangrijk: de genoemde percentages en bedragen zijn gebaseerd op de beschikbare 2026-cijfers. De percentages voor banktegoeden en schulden zijn voorlopig. Deze rekenhulp is uitsluitend bedoeld als indicatie en vervangt geen belastingaangifte of persoonlijk fiscaal advies.

Er volgt een voorbeeld box 3 belasting berekening met de volgende ingevulde waarde: 20.000 euro spaargeld, 150.000 euro beleggingen: