Belasting op aandelen en crypto

door | 13 jan, 2022

Binnenkort kan je weer belastingaangifte doen. Beleggen en de belastingaangifte kan voor nieuwe beleggers soms spannend zijn, zo is het onduidelijk of er belasting op aandelen en crypto zit of dat er belasting over moet worden betaald.

Ook is er veel onduidelijkheid ontstaan over bijvoorbeeld belasting en crypto minen. Met behulp van dit artikel weet je straks precies hoe het in elkaar steekt!

Voor dit artikel maken we gebruik van officiële bronnen zoals de belastingdienst en kennis vanuit de Wet Financieel Toezicht.

Tip: je kan dit artikel ook opslaan in je favorieten, dan kan je het artikel erbij pakken wanneer je jouw belastingaangifte gaat doen!

Belasting op aandelen en crypto

Crypto hoort net als aandelen en beleggingsfondsen tot je bezittingen in box 3 – dit wordt dus bestempeld als vermogen. In Nederland betaal je geen belasting over eventuele koerswinst, ook word je niet gecompenseerd bij eventueel koersverlies.

De waarde van je crypto en aandelen, die van belang is, is de waarde op 1 januari 2021. Je kan de koers gebruiken van het handelsplatform waar je beleggingen staan.

Voor de belastingaangifte over 2022, gebruik je dus de waarde van je crypto, aandelen en beleggingsfondsen op 1 januari 2022.

Maar ga je belasting betalen over je vermogen? Daar komen we later in dit artikel op terug.

Waarom belastingaangifte doen?

Het kan zijn dat jij over je vermogen belasting moet betalen. Hiernaast kan het ook zo zijn dat jij een gedeelte van je betaalde dividendbelasting terugkrijgt! Hoe dan ook is het altijd verstandig om je aangifte te doen.

Omdat de belastingaangifte over 2021 eraan komt, benoemen we in dit artikel de regels en bedragen omtrent belasting op aandelen en crypto voor het jaar 2021, dit veranderd namelijk elk jaar.

Je bent als Nederlandse burger verplicht om je belastingaangifte naar waarheid in te vullen. Gegevens achterhouden van de belastingdienst is niet verstandig en kan leiden tot naheffingen of zelfs een boete, dit raden we dus af.

De kans is groot dat ondanks belasting op aandelen en crypto, je nog niet hoeft te betalen omdat je totale vermogen nog niet hoog genoeg is.

Wat valt er onder vermogen?

Onder je vermogen vallen je bezittingen, uit sparen als beleggen min je schulden. Mocht je schulden hebben, dan worden deze eventueel afgetrokken van je vermogen.

De schuldendrempel ligt voor 2021 op 3200 euro. Dit houdt in dat als je schuld lager is, deze niet kan worden afgetrokken van je vermogen. Met een fiscaal partner, wordt ook de schuldendrempel verdubbeld, wat komt op 6400 euro.

Lees hier bij welke schulden je mag aftrekken van je vermogen.

Heffingsvrij vermogen

Je gaat in Nederland pas betalen wanneer je vermogen hoger is dan een bepaald bedrag, dit wordt ook wel het heffingsvrij vermogen genoemd. Met een fiscaal partner wordt je heffingsvrije vermogen verdubbeld!

Het heffingsvrije vermogen zonder partner is over afgelopen jaar 50.000 euro.

belasting op aandelen en crypto 2021

Dit betekent dat als je op 1 januari 2021 meer dan 50.000 euro aan vermogen had je belasting moet betalen over je vermogen – in box 3.

Om het allemaal samen te vatten: je hebt je vermogen (bezittingen – schulden) minus het heffingsvrij vermogen (50.000 euro per belastingplichtige) dit is de vermogensgrondslag sparen en beleggen oftewel het belastbaar box 3-vermogen. Dit kan je maal het forfaitair rendement doen en vervolgens maal 30% belastingheffing, wat je dan overhoudt is het bedrag aan belasting wat je bent verschuldigd.

Wat voor jou fijn is om te weten, dit hoef je niet zelf uit te rekenen maar dat de belasting dit voor jou doet. Belasting op aandelen en crypto betalen is dus helemaal niet zo lastig. Het enige wat je zelf hoeft te doen, is de juiste bedragen invullen. Mocht je toch de percentages willen weten, hier is het overzicht:

belasting op aandelen en crypto 2021

Het is hier vooral belangrijk om te kijken naar de kolommen “Uw (deel van de) grondslag sparen en beleggen” en naar het “Percentage gemiddeld rendement” de twee kolommen daar tussen in zijn om de opbouw van de laatste kolom te verklaren.

Wat ons opvalt vergeleken met vorig jaar is dat ze zowel het percentage gemiddeld rendement per schrijf hebben verhoogd, als het plafond van de schrijven zelf hebben verlaagd. Iedereen met een vermogen boven de 50.000 euro wordt dus zwaarder belast en ook nog eens eerder nog zwaarder belast.

Wat heb je nodig?

Om belastingaangifte te doen heb je toegang nodig tot je DigiD en jaaroverzichten van partijen waar je vermogen hebt staan. Dit kunnen banken en beleggingsinstellingen zijn. Meestal krijg je rond eind februari bericht dat je jaaroverzicht klaar staat.

Soms krijg je geen jaaroverzicht. In dat geval moet je zelf achterhalen wat de waarde van jouw beleggingen waren op 1 januari 2021. Hierbij kan je gebruik maken van het handelsplatform of bijvoorbeeld Google.

In de meeste gevallen zijn je gegevens al aangeleverd bij de belastingdienst en hoef je het enkel te controleren.

DEGIRO belastingaangifte

De belastingaangifte en DEGIRO. Banken en beleggingsinstellingen zoals DEGIRO vullen in de meeste gevallen de informatie voor jou in. Je krijgt eind februari 2021 een jaaroverzicht waarmee je eenvoudig kunt controleren of alles klopt.

Op het jaaroverzicht zie je onder andere je vermogen aan het begin en het einde van het jaar, maar ook hoeveel netto en bruto dividend je hebt ontvangen. Let vooral goed op met het dividend, omdat je hier als belegger nog wel eens wat terug kan krijgen!

Kleine tip: sla je jaaroverzichten altijd op, op je eigen computer of in je eigen cloud. De belastingdienst wilt nog wel eens jaren later bewijs opvragen, over bijvoorbeeld wel of niet afgetrokken premies en ontvangen loon of dividend.

Als jouw beleggingsinstelling of bank dan bijvoorbeeld niet meer bestaat, sta je met lege handen. Helaas komt dit maar al te vaak voor en dien je zelf jouw gelijk te kunnen bewijzen.

Dividend en belasting

Teveel betaald dividend kan je vaak terugvragen via de aangifte inkomstenbelasting. In Nederland heb je namelijk 15% dividendbelasting, terwijl dit in de VS 30% is. Het kan dus zijn dat er teveel dividendbelasting is ingehouden, vooral als je belegt in Amerikaanse bedrijven of ETF’s.

In sommige gevallen is dit al correct voor je ingehouden door je broker. Het is dus belangrijk om te controleren hoeveel dividend je hebt ontvangen en of hier al belasting over is betaald.

Beleg jij via DEGIRO? Dan heb je waarschijnlijk het W8-BEN formulier ingevuld en zorgen zij ervoor dat er niet teveel belasting wordt ingehouden.

Beleggen met belastingvoordeel

In sommige gevallen kan je beleggen met belastingvoordeel. Er zijn twee manieren om hiervan te profiteren.

Sparen of beleggen voor aanvullend pensioen. Ook wel extra pensioen opbouwen, is de meest voorkomende manier. Je pakt hiermee belastingvoordeel door het belasting betalen uit te stellen tot na je AOW-leeftijd.

Een andere optie is belastingvoordeel vanwege groene beleggingen. Groene beleggingen hebben namelijk een aparte vrijstelling, dit is zeker interessant wanneer je belasting gaat betalen over je vermogen.

Bekijk in deze PDF alle groene beleggingen in Nederland. Helaas is deze lijst erg beperkt en kan deze, naar onze mening, wel een keer worden aangevuld. Dit zou er naar onze mening voor kunnen zorgen dat beleggers meer stimulans krijgen om een steentje bij te dragen tegen de klimaatcrisis.

Mining en belasting

Mining en belasting - belasting op aandelen en crypto

Over dit onderwerp is er de laatste jaren veel onduidelijkheid geschept, onder andere door bronnen vanuit de overheid. Dit is vervolgens weer overgenomen door cowboys en crypto-websites, die niet altijd up-to-date zijn met de huidige regelgeving.

Wat betreft mining en belasting zijn er twee situaties waarin je kunt zitten.

Situatie 1: Cryptovaluta minen als particulier

Voor het minen van cryptovaluta is veel computercapaciteit nodig. De belastingdienst gaat ervanuit dat de kosten die daarmee samenhangen vaak zo hoog zijn, dat er niet snel sprake zal zijn van een voordeel. Echter lijkt het ons dat je niet gaat minen mits dit je iets oplevert.

In de eerste instantie, zegt de belastingdienst, dat je de opbrengst van het minen zelf niet hoeft aan te geven. Vervolgens zeggen ze dat als je opbrengst hoger is dan je kosten, dit wel moet. Als particulier dien je dit dan aan te geven onder “inkomsten uit overig werk” of “winst uit onderneming”, afhankelijk wat voor jou toepasselijk is.

Je betaalt als particulier of onderneming enkel belasting over je winst en niet over je omzet, de kosten van het minen kan je dus van het inkomen aftrekken.

Situatie 2: Cryptovaluta minen als B.V.

Cryptovaluta minen als B.V. ligt net iets anders. Zowel de kosten als de inkomsten vallen binnen je onderneming. De resultaten van het minen (en handelen) komen tot uitdrukking in je winst- en verliesrekening en worden belast zoals al je inkomen vanuit je onderneming.

Staking en belasting

Op dit moment staat er nog niks over staking en de belasting. Dat betekent dat je hier geen inkomstenbelasting over hoeft te betalen. Wel is je uiteindelijke vermogen van belang voor belasting in box 3.

Weet je niet wat staking is? Crypto staken is rente of rendement krijgen over het vastzetten van cryptovaluta. Lees er meer over in het artikel crypto staken uitleg; hoe, wat en waar?

We verwachten niet dat dit voor altijd zo blijft. We verwachten dat regulering rond cryptovaluta, handelsplatformen en staking de komende jaren steeds strenger gaat worden, doe er vooral je voordeel mee nu dat nog kan.

Belasting op aandelen en crypto

Dit was het artikel “belasting op aandelen en crypto”. Heb jij een ingewikkelde situatie die we in dit artikel niet hebben behandeld of ben je nog niet zeker over hoe je je belastingaangifte moet doen? Neem dan contact op met een belastingadviseur of de belastingdienst.

Je hebt tot 1 mei om je belastingaangifte te doen.

Moet jij nog belastingaangifte doen over 2020? Check dan het artikel de belastingaangifte en beleggen in 2020.

Op de hoogte blijven van nieuwe artikelen? Volg/ Like dejongebelegger op Facebook, Instagram of Pinterest.

Veelgestelde vragen

Moet ik belasting betalen over mijn beleggingen?

Dat is afhankelijk van hoeveel vermogen (- schulden) je hebt op 1 januari van het jaar.

Wat is het heffingsvrijvermogen in 2021?

Het heffingsvrijvermogen in 2021 is 50.000 euro, heb je een fiscaal partner dan wordt dit verdubbeld.

Voor wanneer moet ik de belastingaangifte doen?

De belastingaangifte kan je tussen 1 maart en 1 mei 2022 doen.

4.8/5 - (5 stemmen)

4 Reacties

  1. Sem

    Bedankt voor de informatie!

    Antwoord
    • dejongebelegger

      Graag gedaan Sem!

      Antwoord
  2. Thomas

    Hoi,
    bedankt voor jouw uitleg! Kun je ook nog iets vertellen hoe het met Liquidity Mining uit ziet?
    Groet Thomas

    Antwoord
    • dejongebelegger

      Hi Thomas, Liquidity Mining zou ik meer zien als staking dan als echt minen. Zolang je hier niet veel arbeid mee verricht valt dit in box 3 onder vermogen en niet in box 1 onder inkomen!

      Antwoord

Een reactie versturen

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd.

Eerst leren, dan investeren.

Bekijk hier welke boeken je kunnen helpen je financiële doelen te behalen.